Фінансовий компас на 2027 рік: як побудувати сімейний та корпоративний бюджет в умовах нових податків

Наступний 2027 рік українцям варто будувати не за принципом «подивимось, як воно буде», а прорахувати заздалегідь хоча б приблизно. Воєнний стан, зміни податків, коливання курсу гривні, підвищення цін та інші фактори вимагають особливої уваги до сімейного або бізнес-бюджету. Разом з фахівцями Бізнес-Позика розберемося, чого ж очікувати у наступному році та які кроки варто зробити вже зараз, аби захиститись від інфляції та нових податків.

Чого очікувати

Постановою Кабінету Міністрів України від червня 2026 року було схвалено прогноз економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки, в якому розглянуті можливі сценарії розвитку економіки з урахуванням впливу повномасштабного військового вторгнення та аналіз останніх тенденцій. Розрахунки представлені у двох сценаріях в залежності від того, наскільки швидко відбудеться покращення безпекової ситуації:

• перший сценарій (в разі покращення безпекової ситуації на 2027 рік) – реальний ВВП зросте на 4,5%, індекс споживчих цін може становити 108,9%, ріст номінальної заробітної плати зросте на 6,5%;
• другий сценарій (якщо покращення відбудеться пізніше) – ріст ВВП на 1,3%, індекс споживчих цін 108%, зростання мінімальної ЗП на рівні 5,3%.

Отже, майбутні економічні показники сильно залежать від безпекової ситуації. Проте, громадянам та малим підприємцям не варто закладати в розрахунки інфляцію на рівні 12% та більше, як гарантований сценарій. За базовим прогнозом уряду, інфляція у грудні 2027 року очікується на рівні 8,9%, а за альтернативним сценарієм – 8%. Звісно, це лише прогноз, а не гарантія, тому для особистого бюджету варто мати певний запас на випадок, якщо певні товари чи послуги дорожчатимуть швидше.

У проєкті бюджету також закладене зростання доходів держави, а видатки мають становити понад 7,2 трлн грн, тому для підприємців залишатиметься важливим питання податкового навантаження. Для того, щоб відчувати себе більш-менш впевнено, варто прорахувати декілька шляхів розвитку подій, не будуючи фінансовий план, спираючись на одну цифру, а розробивши стратегію у декількох варіантах: базовому, оптимістичному та несприятливому.

Захист сімейного бюджету

Головне в будуванні сімейного бюджету – це не сприймати його, як просто список доходів та витрат. Варто ретельно розгляну всі позиції, щоб розуміти, скільки сім’я може витрачати на місяць, щоб не залишитися без фінансової подушки. Один із прийомів – розділити витрати на три основні категорії: базові потреби, обов’язкові накопичення та гнучкі витрати. Якщо в минулому році ці позиції розраховувались по формулі «50-30-20». То в 2027 році варто брати за основу принцип «60-20-20», тобто:

• 60% – базові потреби, до яких входять комунальні послуги, продукти, медицина, транспорт, оренда житла (або іпотека), кредити;
• 20% – обов’язкові накопичення, формування подушки безпеки;
• 20% – гнучкі витрати, що можуть включати необов’язкові покупки, які можна перенести на майбутнє, розваги.

Проблемою багатьох сімей є те, що накопичення відкладають, розраховуючи, що заощадження сформуються на підставі грошей, які залишаться в кінці місяця, а на практиці часто не залишається нічого, тому краще діяти навпаки – одразу відкласти певну суму, а решту – розподіляти. В 2027 році бажано мати фінансову подушку такого розміру, що грошей вистачило хоча б на пару місяців необхідних витрат.

Слід зазначити, що зберігання коштів у готівковій гривні може закінчитись прямою втратою 8-9% вартості грошей щороку, тому краще хоча б частину заощаджень розміщувати так, щоб вони приносили дохід і частково компенсували зростання цін. Так, наприклад, можна відкладати накопичення на депозит в банку, тримати певний резерв у твердій валюті. Топ-інструментом для населення залишається придбання військових облігацій, оскільки дохід за ними традиційно покриває інфляцію, не оподатковується ПДФО та військовим збором.

Планування корпоративного бюджету

Навіть для найменшого бізнесу важливо скласти прогноз доходів на 2027 рік. Причому краще не брати за основу найкращий місяць минулого року. Якщо, наприклад, кав’ярня один місяць заробила 500 тисяч гривень, це не означає, що кожного місяця буде така сама виручка. Підприємцю краще розробити для себе три сценарії розвитку подій:

1. У базовому сценарії (стабільні продажі, інфляція близько 8,6%) записати реалістичний рівень продажів та доходу;
2. У позитивному (зростання частки ринку, доступність дешевих кредитів чи грантових програм) – приблизне збільшення кількості клієнтів та середнього чека;
3. У негативному – падіння попиту на 20-30%, зростання собівартості та інші проблеми.

Так легше буде розуміти, що станеться, якщо бізнес приноситиме менший дохід. Не менш важливим є прорахування податків. Бюджет треба планувати на підставі повної вартості працівника для бізнесу, враховуючи усі податки та ЄСВ з нової мінімалки 9546 грн. Точне податкове навантаження залежатиме від системи оподаткування, статусу підприємця, доходу, кількості працівників, законодавчих змін, тому варто перевіряти актуальні ставки та правила перед початком року й оновлювати розрахунки після оновлення відповідних законів.

Також слід враховувати зростання собівартості, адже при інфляції близько 9% окремі товари чи послуги можуть подорожчати. Важливо також визначити точку беззбитковості, знати, який мінімальний обсяг продажів дозволить покривати оренду, зарплати, податки, закупівлі та інші послуги.

Поради для сімей та мікропідприємців

Плануючи бюджет на 2027 рік важливо прорахувати декілька сценаріїв. Звісно, не можна передбачити все, знати, якими будуть ціни через 3, 6 чи більше місяців, проте, можна підготуватися до найгірших варіантів, мати певний запас коштів, який допоможе пройти складні періоди.

Сім’ям корисно періодично робити перегляд доходів та витрат, аналізувати, на чому вже зекономлено, і на чому ще можна було б зекономити. Бізнесу також необхідно робити постійний моніторинг бюджету, бачити результат після всіх витрат та податків. Проте не варто надмірно економити на тому, що допомагає заробити. Наприклад, якщо хороше програмне забезпечення або обладнання економить кілька годин роботи, його вартість може бути цілком виправданою.

Як для звичайної сім’ї, так і для підприємців однаково важливо мати певний резерв, а якщо з’явилась необхідність в отриманні кредиту, перед позикою варто порахувати повну його вартість. Сьогодні багато банківських установ та мікрофінансових організацій, таких як БізнесПозика, пропонують вигідні програми кредитування, але спершу треба визначитись, чи приноситиме придбане за кредитні кошти обладнання або товар додатковий дохід. У нестабільній економіці фінансова дисципліна часто виявляється надійнішою за спроби вгадати, що буде з цінами або курсом через рік.