Прямі та непрямі податки: у чому різниця?

Податки будь-якої держави є левовою часткою наповнення бюджету. Існують певні види зборів зі своїми відмінностями та особливостями. Що таке прямі та непрямі податки, у чому їх різниця, суть: розібрались спеціалісти ТОВ «БізПозика».

Що таке прямі та непрямі податки

Прямий податок — це найдавніший вид стягнення прибутку на користь держави. Він отримується безпосередньо з фізичних чи юридичних осіб — податок з доходу чи майна. І цей тип зборів умовно поділяється на три групи:

1. Перша група — відраховується роботодавцем із заробітної плати. Сюди входить податок на дохід фізособи (ПДФО), єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та обов’язковий військовий збір.
2. Друга група — стягується з ФОПів. Фізичні особи, що ведуть підприємницьку діяльність, сплачують кілька видів податків: єдиний податок (ЄП), ЄСВ, ПДФО та військовий збір.
3. Третя група — це збори з пасивного доходу громадян, а саме відсотки з депозиту, роялті тощо.

ПДФО — загальнодержавний вид податкового збору, він необхідний для наповнення бюджету країни та місцевих громад. З цього податку забезпечуються потреби суспільства, такі як: комунальні, транспортні, освітні, охорона здоров’я та соцвиплати.

Види доходу, з яких стягується ПДФО:

• заробітна плата;
• здача майна в оренду;
• дохід від продажу нерухомості чи рухомого майна;
• депозитні вклади;
• прибуток від інвестицій;
• спадщина (у випадку отримання родичами чи чоловіком, жінкою 0%);
• подарунки (якщо їхня вартість перевищує 50% мінімальної зарплати);
• дохід від іноземних компаній.

Податок ЄСВ — це той самий соцпакет, який забезпечує лікарняні виплати громадянам, а при досягненні пенсійного віку впливає на розмір пенсії. Військовий збір був введений в Україні в 2014 році, щоб забезпечити здатність країни протистояти агресії сусідньої держави.

Непрямі податки — це збори, які включені у вартість товарів чи послуг. Таким є ПДВ (податок на додану вартість), акцизні збори та митні платежі, а також туристичний збір.

Різниця між прямими та непрямими податками

Щодо розмірів і платоспроможності пряме оподаткування вважається більш справедливим. Процент вираховується з суми доходу. Хоча прямі податки зменшують прибуток, вони майже не впливають на вартість послуг чи товарів. А непрямі збори можуть підвищити ціну товарів для споживачів. Наприклад, збільшення акцизів, митних зборів логічно збільшує собівартість продукції ще до її потрапляння в точки продажу.

Є суттєва різниця між обома видами податків у стабільності їх надходження:

• пряме оподаткування на відміну від непрямого має більше умов для відхилення від сплати; надходження прямих податків більше залежить від окремих регіонів;
• низький рівень життя населення обмежує надходження прямих зборів.

Суми надходжень та їх стабільність залежать від податкової культури населення. Більшість людей не розбираються в ключових податках та зборах, не знають, як порахувати, де сплатити.

Один із ключових — податок на доходи фізичних осіб, його частка 18% від суми прибутку. Зазвичай ПДФО за громадян сплачує роботодавець, а якщо у вас є депозит чи дохід з прибутку української компанії то їх внески сплачує відповідно банк чи компанія. Є кілька ситуацій, де громадяни повинні самостійно сплатити податок:

• продаж майна (рухомого чи нерухомого);
• здача майна в оренду (фізичній особі);
• у разі отримання спадщини чи подарунка (розмір залежить від ступеня споріднення);
• дохід з іноземної компанії чи робота за кордоном;
• надання послуг без договору, фріланс.

Про сплату непрямих податків турбуватись не варто, вони вже закладені у вартість послуг і товарів, у їх відрахуванні громадяни в принципі участі не приймають, але можуть побачити суми в чеку. Спеціалісти компанії «БізнесПозика» наголошують: знання основ оподаткування — це частина фінансової грамотності населення.